REEE ou CELI? Ce que tous les parents doivent savoir pour planifier l'avenir d'un enfant



    
    Jamie Golombek, de la Banque CIBC, vous parle du choix du bon régime
    d'épargne-études
    

    TORONTO, le 3 sept. /CNW/ - L'été touche à sa fin et, à quelques jours
seulement de la rentrée des classes, de nombreux parents ont en tête les
études de leurs enfants (et leur coût). Le régime enregistré d'épargne-études
(REEE) reste la principale solution d'épargne et de placement pour les études
postsecondaires; toutefois, le compte d'épargne libre d'impôt (CELI), créé en
2009, constitue pour les familles canadiennes une nouvelle option à envisager.
    "Que les études postsecondaires soient un projet à long ou à court terme,
le CELI et le REEE offrent chacun des avantages qui varient suivant la
situation du contribuable, affirme Jamie Golombek, directeur gestionnaire,
Planification fiscale et successorale à la Banque CIBC. Pour décider quel
régime enregistré d'épargne convient le mieux, il est essentiel de prendre en
compte votre taux d'imposition, vos besoins de liquidités, votre calendrier et
le niveau d'étude que l'enfant est susceptible d'atteindre. Un spécialiste en
services financiers peut vous aider à évaluer ces variables pour choisir une
ligne de conduite."
    Pour aider les investisseurs à prendre une décision, M. Golombek présente
ci-dessous un aperçu des deux régimes et explique dans quels cas, selon lui,
ils conviennent le mieux.

    
    Régime enregistré d'épargne-études
    ----------------------------------
    
    "Le REEE présente un avantage clair par rapport au CELI : il permet
d'ajouter aux cotisations les prestations du gouvernement, en l'occurrence la
subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE), précise Golombek. Les
parents devraient, s'ils le peuvent, verser la cotisation maximale afin de
maximiser la SCEE."
    En 2007, la SCEE annuelle maximale par bénéficiaire a été augmentée. Elle
est passée à 500 $ sur la base d'une cotisation de 2 500 $ à 20 %. Si le
contribuable détient des droits de cotisation inutilisés, accumulés au cours
des années précédentes, la SCEE pourrait passer à 1 000 $ par an et par enfant
si des cotisations supplémentaires sont versées, sous réserve du plafond à vie
de la SCEE de 7 200 $.

    Autres considérations :

    
    -   Les cotisations REEE ne sont pas déductibles, mais les revenus de
        placement accumulés sont à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait.
    -   Les montants du REEE versés à titre de paiements d'aide aux études
        (PAE) seront imputés au revenu de l'étudiant (généralement à un taux
        d'imposition faible, voire nul).
    -   Les PAE peuvent être versés lorsque l'étudiant est inscrit à une
        université, à un collège ou à un autre établissement d'enseignement
        postsecondaire reconnu par le gouvernement
    -   La cotisation maximale annuelle à un REEE a été supprimée en 2008, ce
        qui permet au souscripteur de cotiser autant qu'il le souhaite au
        régime d'un enfant durant une même année (la cotisation maximale à
        vie étant de 50 000 $).
    -   Si finalement aucun bénéficiaire ne poursuit d'études
        postsecondaires, le souscripteur peut récupérer l'intégralité de ses
        cotisations à l'abri de l'impôt. Tout revenu accumulé peut soit être
        versé dans le REER du souscripteur s'il détient des droits de
        cotisation inutilisés, soit lui être versé directement, auquel cas,
        ce revenu sera imposé à un taux élevé. Toute SCEE doit être restituée
        au gouvernement.

    Compte d'épargne libre d'impôt
    ------------------------------
    
    Lancé en janvier 2009, le CELI permet aux investisseurs de cotiser
jusqu'à 5 000 $ chaque année et d'investir dans des dépôts en espèces, des
CPG, des fonds communs de placement et d'autres instruments de placement. "Un
des principaux avantages du CELI est sa souplesse. Les investisseurs ne sont
pas assujettis à de nombreuses règles et restrictions qui s'appliquent aux
autres régimes enregistrés d'épargne", souligne M. Golombek.
    Les fonds peuvent être retirés à tout moment, à l'abri de l'impôt, pour
n'importe quel motif, ce qui permet aux parents d'utiliser les fonds du CELI
pour les frais de scolarité, aussi bien pour le niveau primaire, secondaire
que postsecondaire. Le CELI peut également être utilisé par les parents qui
ont déjà versé, dans le REEE de leur enfant, le montant de cotisation
permettant d'obtenir la SCEE maximale et qui veulent investir encore 5 000 $
pour les études de leur enfant d'une manière avantageuse sur le plan fiscal.

    Autres considérations :

    
    -   Les cotisations ne sont pas déductibles, mais les revenus du régime
        et les retraits sont à l'abri de l'impôt. De plus, les retraits
        peuvent être effectués à tout moment (sous réserve des restrictions
        applicables aux placements choisis), pour quelque motif que ce soit.
    -   L'année suivante, il est possible de reverser les fonds retirés.
    -   Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés à l'année
        suivante.
    

    Le dernier conseil de M. Golombek aux parents est de prendre des mesures
dès aujourd'hui si ce n'est pas déjà fait. "Peu importe le régime que vous
choisirez, commencez à planifier le plus tôt possible le financement des frais
de scolarité et des autres frais d'études, afin de faire fructifier vos
cotisations de manière optimale, insiste M. Golombek. Consultez votre
conseiller financier au sujet des types de régimes et des options de
cotisations qui s'offrent à vous et commencez dès maintenant."
    Pour en savoir plus, passez au centre bancaire CIBC le plus près ou
consultez le site Web de la Banque CIBC, www.cibc.com/francais.

    La Banque CIBC (CM aux Bourses de Toronto et de New York) est une
institution financière nord-américaine de premier plan qui compte près de 11
millions de clients, tant des particuliers que des entreprises. La Banque CIBC
offre une vaste gamme de produits et de services par l'intermédiaire de son
réseau de services bancaires électroniques complets, de ses centres bancaires
et de ses bureaux au Canada, aux Etats-Unis et dans le monde. Vous trouverez
d'autres communiqués et d'autres renseignements sur la Banque CIBC dans notre
Centre de presse, sur le site Web de l'entreprise, au www.cibc.com/francais.





Renseignements :

Renseignements: Personne-ressource pour les médias: Doug Maybee,
directeur en chef, Communications externes et relations avec les médias, au
(416) 980-7458 ou à doug.maybee@cibc.com


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